12月报表中不计提盈余公积，可以的。 提取法定盈余公积、分红，都是利润分配的内容。利润分配，可以在年后做的。一般开完股东大会，按照股东大会决议进行分红处理。 计提法定盈余公积的分录：借：利润分配----提取法定盈余公积 贷：盈余公积----法定盈余公积同时还要结转借：利润分配----未分配利润 贷：利润分配----提取法定盈余公积
