既然不需要你调整，只需要你第二季度的一定要报对。
举例：第一季度利润总额实际为10万元，你错报为9万元，预交税款为9*25%。
第二季度申报时累计利润总额为20万元，应预交税款为20*25%-9*25%即可。
其实企业所得税申报有一个重点，是按照年度累计额进行预交的，也就是说，你二季度累计利润额报准-一季度预缴的，其实总额是一样的，所以税局说一季度不用，不知道你听明白没有
个人意见，仅供参考
不用做凭证调整利润，报所得税时把利润额调整了就行，不能随便改帐，只要预交上所得税就行了，主要原因是税务机关征收压力大，完不成任务。
做无票收入 借：应收账款--暂估入账 贷：主要业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税
报税时在附表一做无票收入和税金。
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第二季度根据你的利润表正确申报就好，季报的累计那栏要和6月份报表一样~
季报收入、成本、利润三个上下没有联系的，只是你第一季度和第二季度的档期发生要等于第二季度的累计
下次申报的时候补上就行了
所得税是年度累计计算的
还有到明年初要做今年的所得税汇算清缴的
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