贷：其他应交款---附加税计提工会经费：借：待摊费用贷：应付职工薪酬----职工福利---工会经费计提社保：借：管理费用贷：应付职工薪酬----职工福利---社保计提所得税：借：应交税金----应缴企业所得税贷：所得税费----计提所得税
