如果是做题，则进价应该是取得抵扣的。题目中没有别的成本费用，所以只考虑进价成本收入=35/1.17=29.91万元进价成本=25/1.17=21.37万元利润=收入-成本=29.91-21.37=8.55万元弥补上月亏损后利润为：8.55-5=3.55万元企业所得税=利润*税率=3.55*25%=0.89万元
