当月结转所得税。
比如税前利润1000
借：所得税 250
贷：应缴税费--所得税 250
结转所得税时：
借：本年利润 250
贷：所得税 250
税后的利润就是750了，年末的时候再转到“利润分配--未分配利润”里去。
要在当月结转的。
你不是用余额来进行比对的。
你用的是发生额来进行比对。
用应交税费的发生额与所得税费用的发生额进行勾稽。
当月结转。
本年利润为利润总额扣除所得税后的利润（即为净利润），怎么会不等呢？
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