1、账务处理：就多交金额
借：应缴税金-所得税
贷：所得税费用
2、税收申报抵扣：因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。
交税又称纳税，是自然人或法人向国家税务机构交纳税款的行为和过程。例如:交纳海关税，就是指进出口商或其代理人依据海关签发的税款缴纳证，在规定的日期内，向海关指定的银行缴纳税款。
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