资产负债表的应交税金是负数是正常的，比如增值税的进项税额留抵就是应交税金是负数。
利润表的营业税金及附加当月为负数有，说明有调整。
只是帐务错未到年终结算，先不要调，等有发生销售足够冲减时再调帐，这样你就自己做时心理比较踏实；会计多是依靠职业的经验及时处理经济业务的。知道错在哪里，应该怎么处理，调帐要简单准确就好
不知你当时做错的会计分录。但你可以根据正确的会计分录经行调整啊！如果你是小规模纳税人的话：借：现金（银行存款、应收账款）贷：主营业务收入 贷应交税金—应交增值税
缴纳时：借、应交税金—应交增值税 贷：银行存款
怎么会呢，最多是平账。（如果原来没有挂应交，怎么会要交税呢，现在一交就平了的呀）
那也只能这样了，事实就可能成负数
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