本月做未开票收入，视同开票收入的会计分录做就可以了；
借：应收账款-**单位；
贷：主营业务收入；
贷：应交税费-应交增值税：销项税
增值税申报表填报时，将未开票收入填在未开具发票收入栏中，等下月开具发票红冲上月未开票收入凭证，再按开票的收入报税做账就可以了，在增值税申报表在未开具发票那里写负数就可以了。
借：应收账款贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税——销项税额
上面的哦，你那个是不是无票销售收入啊
