购进货物未取得发票如何进行账务处理

2025-05-04 01:30:09

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回答1：

购进货物未取得发票，当月收到货款时：
　　借：原材料
　　　　贷：应付账款——暂估应付款
　　下月初用红字冲销：
　　收到发票，并未付款时：
　　借：原材料
　　应交税费——应交增值税(进项税额)
　　　　贷：应付账款
　　付款时：
　　借：应付账款
　　　　贷：银行存款或库存现金

回答2：

应根据采购合同或向供货商询价，按不含税价暂估入库：
借：原材料/库存商品等科目
贷：应付账款—估价入账

回答3：

未取得发票只能做暂估入库处理

回答4：

借：存货
贷：应付账款-暂估应付账款